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企業所得稅預繳申報有重要變化!!!
 


跨地區經營的總分機構分配表與匯總納稅情況登記的信息進行了勾稽,請總機構應注意下一級分支機構的信息一定要準確,分支機構對上一級總機構的信息報送一定要準確,以上總分機構企業如果發生過變更未及時到稅務機關登記的,請及時到所屬辦稅服務廳做好相關信息的正確報送工作。


 

02請認真填寫收入、成本、利潤等相關數據,本表的累計金額與上期累計金額具有嚴格的勾稽關系,累計金額將由系統自動帶出,且無法自行修改,請確保申報的相關數據與企業實際經營數據相符。

 

03彌補以前年度虧損增加了監控。 

 

1.8按照實際利潤預繳納稅人彌補以前年度虧損本期金額:本欄為自動帶出,不可修改,本期金額第4+5-6-7 上期申報表第9行累計=A

A > 0則本行本期金額=A與系統可彌補以前年度虧損額的最小值 

 A ≤0 則本行本期金額當 -A <上期申報表第8行累計金額時,本行本期=A;否則本行本期= -(上期申報表第8行累計金額)” 

 

2.按照實際利潤預繳納稅人彌補以前年度虧損累計金額自動計算得出,不可修改。計算規則為本期數+上期申報表累計數。8行累計金額系統計算的可彌補虧損限額且累計金額 > 0

 

04高新技術企業主表和附表三增加了監控。附表34二、國家需要重點扶持的高新技術企業累計金額是否等于主表第9*10%

 

05跨地區經營的總分機構在同一省市的總分機構分配表增加比對監控。分支機構分配表與其同在京的總機構的分配表進行一致性比對校驗。

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